制定现金流计划

[subornaakter40]

财务模型中营业费用的计算采用同样的原则。数据需要与成本计划表同步。

营业利润必须通过从营业收入中减去类似的费用来计算。假设一月份的营业利润为：151-96=5.5万卢布。

盈利能力是营业利润与营业收入的比率再乘以100%。

一月份，我们示例中的该指标处于以下水平：55/151 * 100 = 36.69%。 Excel 公式：

fх = B13 / B4 * 100。

需要强调的是，最终的盈利能 乌拉圭电话号码列表 力并不是前几个月实现的指标的总和。它被理解为营业利润总额与收入的比率。

累计利润是指上一报告期和当前报告期的利润/损失。假设一月份的营业利润为 55,000 卢布。下个月你需要向其中存入 58,000 卢布，总计 113,000 卢布。 3月份，最终数字增加至17.6万卢布，因为增加了6.4万卢布。等等。

在财务模型中，例如，二月份的累计总额使用以下公式固定：

公式：

假设一家企业只开展运营活动，没有资本投资或借入资金。为了简化计算，我们还将排除应收账款，就好像付款和交付货物的时间相同。

在构建财务模型时，需要考虑到租金和工资成本是在累积后的下个月支付的。而管理成本是立即产生的。

示例中的现金流计划如下所示（数据以千卢布为单位）：

现金流计划

为了计算运营费用，需要将工资加上租金和管理费用。

营业余额是收入减去营业费用。 1 月份的这个数字相当于 11.3 万卢布，也就是说，我们从 151 中减去 38。

要计算财务模型中的期末余额，您需要将期初余额和经营余额相加。如果在一月初的例子中余额为 10,000 卢布，那么在期末我们将收到 123,000 卢布。

形成预测余额
它是根据收入和支出计划以及资金流动情况创建的。一定要从上一期的资产负债表中取出余额——例如，它们总计 10,000 卢布。

我们示例中的财务模型中的预测余额（以千卢布为单位的信息）：